问题领域
问题性质
常见问题表现形式
主要定性依据
建议措施
一、医改控费
1.医改控费目标贯彻落实不到位
1.医疗总收入超增长控制线；2.检查检验收入占比同比上升；3.百元医疗收入卫生材料消耗费用超控制目标；4.药占比超控制目标；5.均次费用增速超控制目标
省卫健委每年下达的控费目标
将控制医疗费用不合理增长考核结果与财政补助、等级评审等刚性挂钩
二、财务收支管理
2.违规收取医疗费用
1.自立项目、巧立名目等违规收费；2.超标准、超次数、超范围收费；3.医疗服务组合收费项目违规重复收费；4.只收费不提供相应的材料或服务；5.收费调整依据不充分或不及时调整收费标准
《浙江省医疗服务收费标准》、《浙江省省级医疗机构医疗费用管理若干规定》
严格按照国家规定的收费内容和标准进行收费，区分经营性收费和医疗服务收费
3.医疗收入管理不规范
1.使用财政性票据收取经营性收费；2.预收费不及时清理；3.对内部人员或特定关系人少收费、不收费；4.少收、迟收按照合同约定应收取各类收入
《医院财务制度》、《浙江省省级医疗机构医疗费用管理若干规定》
使用对应票据，及时清理预收费，加强 ...
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常见问题表现形式
主要定性依据
建议措施
一、相关政策及规划执行
1.执行国家及省市政策措施不到位
1.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款；2.未及时处置已列入”僵尸企业”名单的企业；3.未完成下达的扶贫结对和消除薄弱村任务；4.未按时完成上市的”凤凰行动”计划；5.未按时完成企业层级压缩；6.未按照省市领导要求完成其他任务。
省国资委等主管部门下达任务的相关文件；省领导相关批示文件。
严格按相关要求完成任务。
2.集团五年规划指标和目标未完成
1.集团”十三五”规划重要指标未完成；2.集团”十三五”产业政策未执行到位；3.集团信息化规划任务未完成。
集团”十三五”规划及完成文件。
定期评估规划指标及目标完成情况，如果确定不能完成，要做好规划中期调整工作。
二、法人治理结构
3.法人治理结构不完善
1.监事会设立及履职不到位，无职工代表，或虽有职工代表未通过公司职代会选举，也未在工商登记机关备案，未召开监事会，未履行监事会职责；2.外部独立董事管理办法未执行到位；3.董事会人数未达到法定人数；4.未建立董事会议事规则、监事会议事规则。
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主要定性依据
产生问题根源
建议对策及措施
一、”一卡通”惠农补贴
1. “一卡通”惠农补贴发放管理制度执行不到位
1.未按规定纳入”一卡通”发放，乡镇公共财政服务平台未有效运用；补贴资金拨付到主管部门和乡镇实体账户、过渡账户发放；2.一人多卡现象仍较为突出；3.惠农补贴基础数据不准确，资金发放存在滞留等风险。
《关于进一步加强惠民惠农财政补贴资金资金”一卡通”管理的指导意见》（财办〔2020〕37号）第三条、《关于全面开展乡镇财政公共服务平台建设工作的通知》（浙财基〔2013〕7号）第三条第（二）、（三）款、《关于加快推进全省乡镇公共财政服务平台管理信息系统实施应用工作的通知》（浙财基〔2014〕31号）第三条第4款
各主管部门各自为政，未建立信息共享机制，工作不到位，信息维护不准确不及时。
进一步推进和完善乡镇财政公共服务平台建设，建立多部门信息共享机制，及时完善”一卡通”补贴发放基础数据。
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2.违规骗取”一卡通”惠民补贴资金
虚报补贴信息、伪造合同协议等方式骗取补贴。
《财政部 农业部关于全面推开农业”三项补贴”改革工作的 ...
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常见问题表现形式
主要定性依据
建议措施
一、预算管理
1.预算编制不完整、不全面
1.预算编制不完整，收支及结余款未纳入预决算管理；2.利息收入未纳入预算管理。
《行政单位财务规则》、《浙江省财政厅关于印发浙江省省级部门项目支出预算管理办法的通知》（浙财政〔2016〕38号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》（2013年印发）
科学编制年度预算，提高预算编制精确性，所有收支纳入预算管理；加强预算编制管理，严格按规定完整、全面地编制预算。
2.无预算列支，超预算列支经费
1.无预算安排支出；2.超预算安排支出。
《行政单位财务规则》、《浙江省财政厅关于印发浙江省省级部门项目支出预算管理办法的通知》（浙财政〔2016〕38号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》（2013年印发）
严格执行预算，不得无预算、超预算安排支出；进一步健全预算编制机制。
3.预算执行不规范
1.未按照年初预算安排支出；2.预算执行率低。
《行政单位财务规则》、《浙江省财政厅关于印发浙江省省级部门项目支出预算管理办法的通知》（浙财政〔2016〕38号）、《党政机关厉行节约 ...
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主要定性依据
产生问题根源
建议对策及措施
一、社会保险基金筹集问题
1.征收机构未按规定征收社会保险费
1.征收机构未按时足额征收社会保险费；2.征收机构违规减免社会保险费；3.未严格执行阶段性降低社会保险费率规定；4.征收机构和经办机构违规核销欠费。
《中华人民共和国社会保险法》第六十一条、《社会保险费征缴暂行条例》第十二条
1.企业主缴纳社会保险费意识不强；2.部分参保个人看重眼前利益；3.征收机构稽核力量不足；4.存在权力运行风险。
1.加大社会保险法宣传力度；2.加大稽核力度；3.加强审计监督。
2.社会保险财政补助落实不到位
1.地方财政应补助资金未落实；2.截留滞拨上级财政补助资金。
《中华人民共和国社会保险法》第十三条、《关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知》
1.财政结算不及时；2.地方财政紧张。
1.加强日常管理；2.加大财政投入力度。
3.未按规定多渠道筹集社保基金
1.未按要求从土地出让金收益中提取风险准备金；2.未按规定划转国有资本充实社保基金。
《浙江省社会保障风险准备金管理办法》第四条、 ...
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主要定性依据
产生问题根源
建议对策及措施
一、资金使用
1.挪用安居工程专项资金
安居工程资金用于市政基础设施建设等非安居工程项目。
《财政部 住建部关于印发〈中央财政城镇保障性安居工程专项资金管理办法〉的通知》(财综〔2019〕31号)第十八条
客观上安居工程与周边市政基础设施建设项目联系密切，主观上当地建设资金筹集困难，因此挤占资金搭车建设。
建设主管部门、财政部门应加强对安居工程实施主体的政策宣贯。监督部门要严格监督问责。
二、财税规 费 落 实
2.税务、财政等主管部门收取应减免的税收或行政事业性收费、政府性基金
未按规定减免人防易地建设费、白蚁防治费、市政基础设施费等行政事业性收费，政府性基金及印花税等。
《国务院办公厅关于保障性安居工程建设和管理的指导意见》（国办发〔2011〕45号）、《财政部国家税务总局关于棚户区改造有关税收政策的通知》（财税〔2013〕101号）
因信息不对称，税务、财政等主管部门不知晓保障性安居工程项目，建设单位不了解保障性安居工程税收或行政事业性收费、政府性基金的减免政策，导致应减免未减免情况 ...
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主要定性依据
产生问题根源
建议对策及措施
一、土地资源管理
1.耕地保护目标任务未完成
1.耕地、基本农田、标准农田实有面积未达到年度耕地保护目标管理责任书中的保有目标；2.耕地占补平衡未完成数量补充和质量提升任务。
市、县政府耕地保护责任目标考核、《关于做好建设项目”占优补优”耕地占补平衡工作的通知》
1.部分市、县、乡镇政府对耕地保护基本国策认识不足；2.划定过程中落实规范要求不到位
1.严格落实耕地目标考核责任制；2.加大网格式执法力度
2.基本农田、粮食生产功能区划定不实
未按规定要求划定基本农田和粮食生产功能区，存在将公益林、建筑物等划入情况。
《中华人民共和国基本农田保护条例》、《浙江省粮食生产功能区保护办法》
1.审核把关不严；2.为达到考核数量要求打”擦边球”
3.基本农田、粮食生产功能区管理不规范
存在建设占用、发展林果业、养殖、荒芜闲置、抛荒等”非粮化”问题。
《中华人民共和国基本农田保护条例》、《浙江省粮食生产功能区保护办法》相关条款
1.农业用途管制不严；2.基层管理人员不足
4.土地收储 ...
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主要定性依据
建议措施
一、土地资源管理
1.耕地保护目标任务未完成
耕地、基本农田、标准农田实有面积未达到年度耕地保护目标管理责任书中的保有目标。耕地占补平衡未完成数量补充和质量提升任务。
市、县政府耕地保护责任目标考核、《中华人民共和国土地管理法》、《关于做好耕地占补平衡工作的通知》（浙土资函〔2015〕48号）
严格落实耕地目标考核责任制，确保耕地与基本农田数量不减少、质量不下降。加大部门、乡镇之间网格式执法力度，杜绝耕地“非农化”、基本农田“非粮化”。
2.基本农田、粮食生产功能区划定不实
未按规定要求划定基本农田和粮食生产功能区，存在将公益林、建筑物等划入情况。
《中华人民共和国基本农田保护条例》、《浙江省粮食生产功能区保护办法》
3.基本农田、粮食生产功能区管理不规范
后续管理不规范，存在建设占用、发展林果业、养殖、荒芜闲置、抛荒等“非粮化”问题。
《中华人民共和国基本农田保护条例》、《浙江省粮食生产功能区保护办法》
4.土地收储主体不合规
土地储备管理机构不符合规定，存在融资平台、开发区、镇街管委会等 ...
序号
部门单位名称
问题摘要
1
外交部
至2024年底，部本级对零散公房底数不清、管理混乱，6套公房违规被个人占有，涉及建筑面积389.13平方米。
2001年至2002年，部本级将2套待拆迁公房违规配租给4名外部单位人员，使其成为回迁安置对象并获得5套回迁房，涉及回迁房建筑面积465.6平方米。
部本级对行政房产管理不严，2015年将1处办公用房调配给1家主管的社团使用，2022年该社团未经部本级批准，擅自将上述办公用房转借给3家外部企业无偿使用至今，涉及建筑面积850平方米。
2010年，部本级未经审批，将划拨取得的1处土地使用权转让给外部企业，转让收入3000万元未上缴国库，至2024年底仍存放在所属1家企业。
至2024年底，部本级未将所属2家单位的下属8家一级企业纳入国有资本经营预算。
至2024年底，部本级对1个项目的质量和效果缺乏有效监管，立项环节评审不严，以征求意见等替代评审；实施环节跟踪不及时，对部分项目实施情况不掌握；验收环节审核不严，未对部分项目实际内容进行核实；评价环节绩效指标不科学，有的无法反映执行效果。
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问题领域
问题性质
问题主要表现形式
主要定性依据
产生问题根源
建议对策及措施
一、贯彻落实上级决策部署
1.贯彻落实重点工作差距
1.部分重大改革任务没有实质推进，存在打折扣、做选择、搞变通等现象；2.部分重大建设项目推进不够有力，建设进度慢于预期；3.部分试点创新任务推进力度不够，示范带动效果不够明显。
上级有关法律法规、政策、规划、文件
1.政治意识不强，贯彻上级决策部署态度不坚决；2.创新意识欠缺，能力不足、思路不开阔；3.执行力度不够，工作推进机制不健全；4.督查考核不够严格，考核结果运用不够多；5.工作基础薄弱，历史遗留问题较多。
1.提高政治站位，增强贯彻落实上级部署的自觉性；2.强化创新思维，结合本地实际创造性抓好工作；3.完善推进机制，严格督查考核，形成闭环管理。
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2.目标责任制考核任务未完成
下达的耕地保护、粮食安全等目标责任制考核任务未完成或完成质量不高。
与上级党委、政府签订的目标责任书或考核文件
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3.约束性指标任务未完成
下达的能源双控、污染物排放、断面水质等约束性指标未完成。
有关法律法规、政策、规划、文件
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