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基 础 信 息
审计项目：XX采购专项审计
访谈主题：采购管理整体情况
访谈时间：2023年11月X日 15:30-16:30
访谈地点：XX市 XX大厦XX层XX
被访谈人：XX公司/XX事业部/XX部 张XX
访谈人：XXX、XXX
访 谈 内 容一、采购管理总体情况1、公司对采购管理的组织架构和职责分工是怎样的？有哪些与采购相关的政策及操作手册？
2、公司是否针对不同采购形式设置不同的采购方式？采购方式[如：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等,内审网注,更多审计干货内容搜索关注公众号内审网可查阅获取]主要包括哪些？不同采购方式的应用范围包括哪些？是否会进行集中采购？
3、公司的采购主体是否均为甲方采购？是否有指定乙方为采购主体的情况？划分甲乙双方采购主体的依据是什么？
4、公司如何实现不相容岗位的分离？（如请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审核；采购、验收与相关会计记录；付款的申请、审批与执行的有效分离）
5、公司建立的采购与付款业务的授权制度和审核批准制度是怎样的？
6、公司是否对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采 ...
学校内部审计风险防范清单
2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计结果为促进党中央、国务院关于保障性安居工程政策的全面贯彻落实，提高保障性安居工程资金管理使用绩效，2018年12月至2019年3月，审计署组织对31个省、自治区、直辖市和新疆生产建设兵团所辖1118个市县（包括县级市、区、旗、团场及地市本级，以下统称被审计地区）2018年棚户区改造和公共租赁住房（以下分别简称棚改、公租房，统称安居工程）的投资、建设、分配、使用和后续管理等情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、安居工程实施基本情况和取得的主要成效2018年，被审计地区财政部门共筹集城镇安居工程财政专项资金5633.74亿元；项目单位等通过银行贷款、发行企业债券等市场化融资方式筹集城镇安居工程资金10495.23亿元。从审计情况看，2018年，各地各有关部门积极贯彻落实党中央、国务院决策部署，强化政府主体责任，积极推进棚改和公租房建设、分配和管理，加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，对改善住房困难群众居住条件、补上发展短板、扩大有效需求、促进社会和谐稳定等发挥了重要作用。
（一）住房保障力度不断加大，住房困难群众获得感持续 ...
中央部门单位2020年度预算执行等情况审计结果根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年12月至2021年3月，审计署对43个中央部门单位2020年度预算执行等情况进行审计，并延伸审计了439家所属单位，共抽查财政拨款2314.33亿元（占31.44%）。从审计情况看，中央部门积极压减非急需非刚性支出，财政拨款预算执行率89.08%，比上年提高0.24个百分点，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题（具体见下表）：
一、部门预算不够完整准确，少（多）报预算、代编预算等问题依然存在。共涉及20个部门和98家所属单位、资金12.8亿元。其中，9个部门未将63家所属单位收支2.89亿元纳入年初预算；14个部门和93家所属单位未将投资收益、利息收入等8.94亿元纳入年初预算；3个部门和4家所属单位以同一项目等多申领预算1470.85万元；4个部门和4家所属单位代编预算8250.9万元。
二、违反中央八项规定精神和过紧日子要求。共涉及29个部门和176家所属单位、资金9.05亿元。
（一）”三公经费”等管理不严。3个部门和28家所属单位超标准配备公务用车、无偿占用下属单位车辆97辆，违规发 ...
中央部门单位2021年度预算执行等情况审计结果2021年11月至2022年2月，审计署依法审计了41个中央部门和所属单位2021年度预算执行情况，对交通运输部、水利部等下属单位层级多、数量大的部门进行了重点延伸，共抽查财政拨款2100.16亿元，并继续重点关注行政事业类国有资产管理使用情况。审计结果表明：中央部门单位预算执行和国有资产管理情况总体较好，但财政资源统筹还有待加强，落实过紧日子要求不够严格，违反财经纪律的行为仍有发生，部分国有资产基础管理还存在薄弱环节。
一、财政资源统筹有待加强（一）部分收入未上缴。2021年，已纳入国有资本经营预算的6户部属企业未按规定申报缴纳国有资本经营收益1487.81万元；6个部门和13家所属单位项目结余资金9068.01万元未及时清理上交财政；5个部门和15家所属单位5.03亿元非税收入未上缴财政。
（二）财政收支统筹兼顾不够。一方面，多申领预算。10个部门和18家所属单位在专项资金结存的情况下又申报同类资金，造成54.48亿元闲置；4个部门和4家所属单位在已有足额预算安排、无预算需求等情况下，多申领11.78亿元。另一方面，部分收入游离于预算之 ...
中央部门单位2022年度预算执行等情况审计结果2022年11月至2023年2月，审计署重点审计了41个部门及所属188家单位财政预算拨款2285.59亿元，对相关事项进行了延伸，并重点关注行政事业性国有资产管理使用情况。结果表明，部门本级预算执行总体相对规范，所属单位违反财经纪律行为时有发生，国有资产管理不够严格高效。
一、违反财经纪律行为时有发生（一）利用部门职权或行业资源违规牟利、收费或转嫁摊派6.19亿元。29家所属单位通过将业务转包、利用特许经营权与外部企业合作、出借资质证书帮助其他单位承揽业务等方式，违规牟利或收费5.58亿元；3个部门和7家所属单位违规举办评比表彰或论坛庆典、利用部门影响力等收费或转嫁摊派3176.51万元；5家所属单位违规举办培训班、合作办学或远程教育等收费2937.23万元。
（二）依法理财依规决策意识不强。13家所属单位将培训费、资产处置收入等4.36亿元，账外存放或核算形成”小金库”，2个部门和8家所属单位虚列支出、套取资金8079.67万元，其中471.85万元被用于吃喝、送礼等或涉嫌个人侵占。3个部门和29家所属单位铺张浪费，有的多花费2700多 ...
00–内控评价工作底稿及缺陷汇总表(样本)00–内控评价工作底稿及缺陷汇总表(样本)
【导读】2012年12月4日，八项规定出台，8年，作风建设一直在路上，也永无止境。十八大以来，截至2020年10月底，全国共查处享乐主义、奢靡之风问题37.5万起，批评教育帮助和处理51.8万人，其中党纪政务处分32.6万人。八项规定，改变你我。公务出行、公务接待、礼品往来、婚丧喜庆中，下面这些行为千万不能做。
一、国内公务出行1.“三个不得”。
（1）出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求；
（2）不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观；
（3）不得接受礼品、礼金和土特产品等。
2.责任追究。
（1）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；
（2）虚报冒领差旅费的；
（3）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；
（4）不按规定报销差旅费的；
（5）转嫁差旅费的。
3.三个严禁。
（1）严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动；
（2）严禁以任何名义和方式变相旅游；
（3）严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
4.组织开展参观活动。
（1）要严格执行计划安排，不得擅自改变路线、延长日程、增加地点。禁止借机组织到其他风景名胜区公款旅 ...
问题领域
常见问题
规范办理指导
主要文件依据
一、公务接待
1.公务接待报销凭证不齐全
接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和《公务接待清单》。邀请外来专家到校开展讲座、指导工作或参加活动等所产生的接待费，须附相应部门、学院（部）、单位出具的邀请函（加盖部门公章）。
1.《浙江外国语学院国内公务接待管理规定(修订)》（浙外院党办〔2018〕3号）
2.《浙江外国语学院关于进一步规范用餐管理的补充规定（修订）》（浙外院办〔2018〕3号）
2.违规或超标公务接待
1.严禁接待无公函的公务活动和来访人员。
3.《浙江外国语学院关于进一步规范国内公务接待相关工作的通知》（浙外院办〔2018〕4号）
2.同城一般不安排用餐。
3.确因工作需要，每批接待对象可以安排一次接待用餐，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过接待人数的三分之一。
4.国内公务接待用餐标准，按照《浙江省省级机关会议费管理规定》（浙财行〔2014〕7号）中的伙食费标准执行（不超过120元/人） ...
